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为规范财务行为，加强单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》等有关法律、法规规定，制定本规定。
第一条 必须根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度；不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告；不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。
单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第二条 遵守财经纪律，财会人员要及时、准确、全面的管理收支各项业务，所有收支经费全部执行财务审批制。
第三条 应当按照《预算管理制度》的相关规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，不得随意调整；因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。
第四条 各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安排使用。
按照规定必须列入预算的收入，不隐瞒、少列。
编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
第五条 财政其他政府非税收入如：国有资产处置收入、利息收入按相关规定及时上缴。一律使用财政部门统一印制(监制)的票据进行入账。
第六条 对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项目，实行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、浪费、骗取、套取、转移财政专项资金。
第七条 建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。
第八条 发放福利、津（补）贴和奖金，应当按照规定执行，不得擅自设立项目、提高标准和扩大范围。
第九条 开立银行账户，应经财政部门同意，按照人民银行有关账户管理规定办理。
第十条 经费支出的管理原则和审批权限。
（一）管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经办、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则，支出业务原则上须经办人在原始票据上签字，方可报销。经办人负责对发票和事项的真实性、合法性负责；财务人员对报账手续和资料的完整性负责。
（二）审批权限： 2人及以上经办人先在原始票据上签字，证明人复核签字，然后分别由室（办、部、组）负责人、办公室财务负责人、主管财务常委逐级审核，最终报单位主管财务领导审批。
第十一条 经费支出事前审批程序。
（一）对于培训费、固定资产购置等公务支出，需由承办科室经办人事前打请示报告，按审批程序签批后，方可进行相应公务支出活动。
（二）重大财务支出项目，应当经常务会研究后决定。下列事项需经常务会议研究后决定：
1、达到政府采购限额的采购项目，采购项目，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为；
2、重大专项支出；
3、超过50000元的单项支出；
4、其他需要会议研究的事项。
第十二条 科室经费报销程序。
经办人需提供票据、通知、相关文件或合同等原始附件（使用公务卡结算的，需附上POS机银联小票）。
先送财务进行规范性审核，然后由证明人复核签字，部门负责人审核签字，主管常委审核签字，最后报单位主管财务领导审批。
第十三条 原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：
原始凭证名称和经济业务内容；填制原始凭证的日期、数量、单价和金额；填制原始凭证的单位印章、填制人姓名和接受原始凭证的单位名称；发票没有明细的需附明细附件；用公务卡进行结算的需附POS机银联小票。对要素不齐全的票据，财务不予审核、报账。
第十四条 支付结算方式管理。
公务支出应当严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。如遇特殊情况，需提前向室（办、部、组）负责人、办公室财务负责人提出申请，主管财务常委逐级审核，最终报单位主管财务领导审批，方可办理现金支付。
第十五条 办公设备采购严格按政府集中采购制度执行，另需采购的日常办公用品，由办公室负责统一办理。
第十六条 财务自觉接受审计，接受监督。
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